Calculadora de Retención FIRPTA para Vendedores Extranjeros
Cuando una persona extranjera vende una propiedad en Estados Unidos, el comprador debe retener parte del precio y enviarlo al IRS. Calcule cuánto y vea cómo reducirlo. Atendemos en español.
La retención se calcula sobre el precio de venta, no sobre la ganancia. Por eso puede ser mucho mayor que el impuesto que realmente se debe.
Calcule la retención FIRPTA
Según el precio, el estatus del vendedor y el uso que dará el comprador.
FIRPTA es una ley federal compleja y las reglas del IRS prevalecen. Confirme su caso con un contador. Es un estimado para planificar, no una cotización formal ni asesoría legal o fiscal. Las cifras finales las fijan sus documentos de cierre.
Mark Dominguez
Agente de seguro de título con licencia del estado de Florida. Mark atiende cierres completos en español — le explica el estado de cuenta de cierre, el compromiso de título y cada documento antes de que usted firme, en el idioma en el que se sienta cómodo.
Qué es FIRPTA
FIRPTA es una ley federal (Foreign Investment in Real Property Tax Act) que asegura que los vendedores extranjeros paguen impuesto sobre la ganancia de una propiedad en Estados Unidos. Como el IRS no puede cobrarle fácilmente a alguien que vive fuera del país, la ley obliga al comprador a retener una parte del precio en el cierre y enviarla al IRS. No es un impuesto adicional: es un anticipo. Si la retención supera el impuesto real, el vendedor recupera la diferencia al presentar su declaración.
Las tres tasas
| Situación | Retención |
|---|---|
| El comprador no vivirá en la propiedad (inversión, alquiler, segunda casa) | 15% del precio |
| El comprador vivirá en ella y el precio está entre $300,000 y $1,000,000 | 10% del precio |
| El comprador vivirá en ella y el precio es de $300,000 o menos | 0% |
| El vendedor no es una persona extranjera | No aplica |
Para las tasas reducidas, el comprador o su familia deben tener planes reales de vivir en la propiedad al menos la mitad de los días en que esté ocupada durante los dos años siguientes, y debe firmar una declaración en ese sentido.
Por qué la retención suele ser mayor que el impuesto
La retención se calcula sobre el precio completo. Si usted compró en $400,000 y vende en $450,000, su ganancia es de $50,000, pero la retención del 15% es de $67,500. Esa diferencia queda en manos del IRS durante meses.
El certificado de retención reducida
La solución es pedir al IRS un certificado de retención (formulario 8288-B) que ajusta la retención al impuesto real. Si la solicitud se presenta en la fecha de cierre o antes, la compañía de título puede conservar los fondos en custodia en lugar de enviarlos al IRS mientras llega la respuesta. Para solicitarlo necesita un ITIN, y obtenerlo toma tiempo, así que empiece cuando ponga la propiedad en venta, no cuando tenga un comprador.
Quién es responsable
La obligación legal de retener es del comprador. Si no se retiene cuando correspondía, el IRS puede cobrarle al comprador. Por eso la compañía de título pide a todo vendedor una declaración de su estatus antes del cierre.
Los fondos retenidos se declaran con los formularios 8288 y 8288-A, normalmente dentro de los 20 días posteriores al cierre. Si usted es ciudadano o residente fiscal de Estados Unidos, firma una certificación y no hay retención. Si está comprando como extranjero, vea nuestra guía para comprar casa en Florida siendo extranjero. Esto es información general, no asesoría fiscal.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto es la retención FIRPTA?
El 15% del precio de venta como regla general. Baja al 10% si el comprador vivirá en la propiedad y el precio está entre $300,000 y $1 millón, y al 0% si vivirá en ella y el precio es de $300,000 o menos.
¿FIRPTA es un impuesto adicional?
No. Es un anticipo del impuesto sobre la ganancia. Si se retuvo de más, el vendedor lo recupera al presentar su declaración en Estados Unidos.
¿Cómo se puede reducir la retención?
Solicitando al IRS un certificado de retención con el formulario 8288-B, en la fecha de cierre o antes. Mientras el IRS responde, los fondos pueden quedar en custodia.
¿Quién es responsable de retener?
El comprador. Si no retiene cuando debía, el IRS puede cobrarle a él. La compañía de título se encarga del trámite en el cierre.
¿Atienden en español?
Sí. Mark Dominguez es agente de título con licencia del estado de Florida y atiende cierres completos en español, incluida la explicación de cada documento antes de firmar.
¿Prefiere la versión en inglés? Florida FIRPTA withholding calculator →
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